Компании нужно новое оборудование, предпринимателю — грузовой автомобиль, а производству — спецтехника. Если собственных средств на покупку недостаточно или их важно сохранить в обороте, имущество можно взять в лизинг либо купить на кредитные деньги. Оба варианта позволяют начать пользоваться активом сразу, а платить за него частями. Но устроены эти способы финансирования по-разному.
Главное отличие лизинга от кредита — в предмете сделки и праве собственности. По кредитному договору банк предоставляет деньги, а заемщик самостоятельно покупает имущество и становится его собственником. При лизинге клиент получает не деньги, а выбранный автомобиль, транспорт, технику, оборудование или недвижимость. До выкупа имущество, как правило, принадлежит лизингодателю.
Разберём, как работает лизинг, какие виды договора встречаются на рынке, из чего складываются платежи и как бизнесу выбрать подходящий вариант.
Лизинг простыми словами
Лизинг — это финансовая аренда: лизинговая компания покупает у поставщика имущество, которое выбрал клиент, и передаёт его клиенту во временное владение и пользование за плату. Клиент, то есть лизингополучатель, пользуется имуществом в течение установленного срока и вносит платежи по графику. После окончания договора он обычно может выкупить предмет лизинга по выкупной стоимости либо вернуть его лизингодателю — конкретный порядок зависит от условий программы.
Говоря простыми словами, лизинг помогает получить нужный бизнесу актив без единовременной оплаты полной цены. Компания сохраняет собственные средства для оборота, закупки товаров, выплаты зарплаты сотрудникам или развития нового проекта, а стоимость имущества распределяет на несколько месяцев или лет.
Лизинг регулируют глава 34 ГК РФ и Федеральный закон № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)». Предметом договора могут быть непотребляемые вещи: например, новые машины и авто с пробегом, грузовики, коммерческий транспорт, производственная и строительная спецтехника, станки, медицинское или офисное оборудование, склады и другие помещения. Нельзя оформить в лизинг сырьё, продукты, строительные материалы, земельные участки и другие природные объекты.
Как работает лизинг: стороны и этапы сделки
Кто участвует в лизинговой сделке
Обычно в сделке участвуют три стороны:
- Лизингополучатель — ООО, ИП или физическое лицо, которому нужно имущество для работы или личных целей. Он выбирает объект, принимает его и вносит платежи.
- Лизингодатель — лизинговая компания. Она покупает имущество у продавца, остаётся его собственником в течение действия договора и передаёт объект клиенту.
- Продавец, или поставщик — производитель, дилер либо другой собственник имущества. Он заключает с лизингодателем договор купли-продажи и передаёт предмет лизинга клиенту.
Иногда в процессе участвуют страховые компании, поручители и сервисные организации. Страхование транспорта или оборудования часто является обязательным условием. Кто оплачивает полис, регистрацию, транспортный налог, обслуживание и дополнительные услуги, должно быть прописано в договоре.
Evolutis выступает независимым лизинговым брокером: мы не ограничиваем выбор продуктами одной компании, а сравниваем доступные программы партнёров и сопровождаем клиента при оформлении сделки.
Как оформить имущество в лизинг
Процесс обычно включает следующие этапы:
- Клиент выбирает автомобиль, технику, оборудование или другое имущество и поставщика.
- Оставляет заявку и предоставляет необходимые документы. Для ООО и ИП обычно нужны регистрационные данные, ИНН, бухгалтерская или управленческая отчётность, сведения об обороте и действующих обязательствах. Набор документов зависит от лизингодателя, стоимости имущества и срока работы бизнеса.
- Лизинговая компания проверяет клиента, его платёжеспособность, кредитную историю, поставщика и предмет сделки, затем принимает решение.
- Стороны согласовывают аванс, срок, график, общую сумму договора, выкупную стоимость, страхование, ответственность и условия досрочного завершения.
- Клиент заключает договор лизинга и вносит авансовый платёж.
- Лизингодатель приобретает имущество у поставщика и оформляет его передачу лизингополучателю.
- Клиент пользуется активом и делает ежемесячные платежи в установленном порядке.
- В конце срока имущество выкупается или возвращается лизингодателю — в зависимости от типа и условий договора.
На сайте Evolutis можно воспользоваться калькулятором, чтобы получить предварительный расчёт. Точные платежи и удорожание определяются после анализа заявки и предложений лизинговых компаний.
Какие виды лизинга бывают
Финансовый лизинг
Финансовый лизинг рассчитан на длительное использование имущества. Договор обычно включает аванс, регулярные выплаты и выкупную стоимость. После исполнения обязательств и внесения последнего платежа клиент может выкупить объект; право собственности переходит к нему в порядке, прописанном в договоре.
Такой вариант часто выбирают, когда компания планирует постоянно использовать автомобиль, грузовой транспорт, спецтехнику или оборудование.
Операционный лизинг
При операционном лизинге клиент получает имущество во временное пользование на срок, который обычно меньше периода его экономической эксплуатации. После окончания договора объект чаще возвращается лизингодателю. В платежи могут входить сервис, техническое обслуживание, регистрация и страховые услуги.
Операционный лизинг удобно использовать компаниям, которым важно регулярно обновлять автопарк и не заниматься последующей продажей машин. Возможность выкупа зависит от конкретного соглашения.
Возвратный лизинг
Возвратный лизинг работает иначе: собственник продаёт своё имущество лизинговой компании и одновременно получает его обратно в лизинг. Бизнес продолжает пользоваться активом, но высвобождает деньги из уже сделанных вложений. Эти средства можно направить на пополнение оборота или развитие производства.
После исполнения договора клиент может снова стать владельцем имущества, если предусмотрен выкуп. Такая сделка требует особенно внимательной оценки налоговых и юридических рисков. Её экономический смысл должно подтверждать реальное деловое назначение, поэтому условия лучше заранее обсудить с бухгалтером и налоговым консультантом.
Отдельный вариант — сублизинг, когда лизингополучатель с письменного согласия лизингодателя передаёт предмет лизинга третьей стороне. Самостоятельно сдать имущество в аренду, продать, передать в залог или существенно изменить его без согласия собственника обычно нельзя.
Чем лизинг отличается от кредита
Лизинг и кредит решают похожую задачу — позволяют не тратить всю сумму на покупку сразу. Но кредит является денежным финансированием, а лизинг — способом получить конкретное имущество во владение и пользование.
Сравнение лизинга и кредита
| Критерий | Лизинг | Кредит |
| Что получает клиент | Конкретное имущество | Деньги |
| Кто покупает объект | Лизингодатель покупает его у выбранного поставщика | Заемщик самостоятельно оплачивает покупку |
| Кто собственник | До выкупа — обычно лизингодатель | Обычно покупатель становится собственником сразу; имущество может быть в залоге у банка |
| Обеспечение | Сам предмет лизинга снижает риск компании; дополнительный залог нужен не всегда | Банк может потребовать залог, поручительство или другое обеспечение |
| Первый платёж | Часто предусмотрен авансовый взнос; его размер зависит от программы | По обычному бизнес-кредиту взноса может не быть, при автокредите или целевом кредите он встречается часто |
| Платежи | Аванс, периодические лизинговые платежи и, если предусмотрено, выкупная стоимость | Погашение основного долга и проценты по ставке |
| График | Может быть равный, убывающий или сезонный | Часто аннуитетный или дифференцированный; гибкость зависит от банка |
| НДС | Обычно входит в лизинговые платежи; плательщик НДС при соблюдении условий может принять его к вычету | Проценты по кредиту НДС не облагаются; налоговый эффект покупки учитывается отдельно |
| Расходы бизнеса | Порядок налогового учёта зависит от системы налогообложения и условий договора | Учитываются проценты, амортизация и иные расходы по правилам НК РФ |
| Завершение | Имущество выкупается либо возвращается | После погашения долга имущество остаётся у заемщика |
| Нарушение обязательств | Лизингодатель вправе требовать платежи, пени и в предусмотренных законом и договором случаях вернуть или изъять имущество | Банк взыскивает долг и может обратить взыскание на залог |
Важно сравнивать не только процентную ставку кредита и процент удорожания по лизингу. Это разные показатели. Ставка показывает цену пользования деньгами, а удорожание отражает разницу между общей суммой договора и первоначальной ценой предмета лизинга, но само по себе не раскрывает полную экономику сделки.
Для корректного решения нужно привести варианты к одному периоду и учесть аванс, все ежемесячные платежи, выкупную стоимость, комиссии, страхование, обслуживание, налоговый эффект и стоимость дополнительного обеспечения. Только такой расчёт покажет, какой вариант действительно выгодно выбрать.
Чем лизинг отличается от аренды
При обычной аренде арендодатель передаёт уже имеющееся у него имущество, а арендатор платит только за временное пользование и затем возвращает объект. При лизинге имущество обычно покупается специально под запрос конкретного клиента и у выбранного им поставщика. Финансовый лизинг часто предусматривает возможность выкупа.
Однако правило «лизинг всегда заканчивается покупкой» неверно. В операционной модели клиент может вернуть имущество. Поэтому перед подписанием документов важно проверить, есть ли право выкупа, какова остаточная или выкупная стоимость и что произойдёт после окончания срока.
Из чего складывается стоимость лизинга
Расходы клиента определяет не один показатель. Общая сумма договора может включать:
- стоимость имущества по договору купли-продажи;
- финансирование лизингодателя и его прибыль;
- авансовый взнос;
- ежемесячные или сезонные платежи;
- выкупную стоимость;
- страхование, регистрацию и дополнительные сервисы;
- налоги и обязательные сборы, если по договору их оплачивает лизингодатель;
- комиссии и иные расходы, прямо указанные в документах.
Размер платежа зависит от цены объекта, аванса, срока, графика, выкупной стоимости, финансового состояния клиента и условий конкретной компании. Большая сумма аванса обычно позволяет снизить регулярный платёж, но изымает больше средств из оборота в начале сделки. Длительный период делает ежемесячные выплаты меньше, однако может увеличить общую стоимость финансирования.
Перед тем как брать имущество в лизинг, запросите полный график и расчёт денежного потока. Смотрите не только на рекламное удорожание, но и на сумму всех выплат. Проверьте, является ли платёж фиксированным, возможно ли его изменение, предусмотрены ли пени за просрочку, штрафы, расходы при досрочном выкупе и условия расторжения договора.
Налоги и бухгалтерский учёт
Для бизнеса одно из преимуществ лизинга — потенциальная налоговая экономия. Организация или ИП на ОСНО может при соблюдении требований НК РФ принять к вычету входной НДС по лизинговым платежам. Затраты, связанные с лизингом, могут уменьшать налогооблагаемую прибыль в установленном порядке.
Но налоговая выгода не возникает автоматически и зависит от системы налогообложения, назначения имущества, первичных документов и условий договора. У компании на УСН другие правила, а физические лица вычет по НДС не получают. Учёт права пользования активом, обязательства и амортизации также зависит от применимых стандартов бухгалтерского учёта.
Нельзя обещать клиенту одинаковую экономию в любом случае. Перед сделкой необходимо сделать индивидуальный расчёт вместе с бухгалтером или налоговым экспертом. Цель — оценить не только платежи, но и влияние договора на расходы, прибыль, НДС, отчётность и денежный поток компании.
Плюсы и минусы лизинга
Основные преимущества
- Сохранение оборотных средств. Не нужно сразу оплачивать полную стоимость крупного актива. Деньги остаются в бизнесе и продолжают работать.
- Финансирование конкретного имущества. Клиент выбирает модель и поставщика, а лизингодатель оформляет покупку и передачу.
- Залог требуется реже. Обеспечением сделки прежде всего выступает само имущество, хотя поручительство или дополнительное обеспечение иногда необходимы.
- Гибкий график. Для сезонного бизнеса можно подобрать платежи с учётом периодов высокой и низкой выручки, если такую программу предлагает лизинговая компания.
- Налоговые выгоды. При подходящем налоговом режиме НДС можно принять к вычету, а относящиеся к деятельности расходы — учесть при расчёте налога на прибыль.
- Дополнительные сервисы. В договор возможно включить страхование, регистрацию, обслуживание и помощь с реализацией имущества после эксплуатации.
- Быстрое обновление активов. Операционный лизинг позволяет использовать новые автомобили или технику и возвращать их в конце периода.
Риски и ограничения
- Собственником остаётся лизингодатель. До выкупа клиент не вправе свободно продать имущество, заложить его или распоряжаться им иными способами.
- Риск изъятия. При существенном нарушении договора и просрочке компания может потребовать вернуть предмет лизинга. Конкретный порядок зависит от закона и подписанных условий.
- Расходы шире заявленного удорожания. В общую стоимость могут входить страхование, комиссии, регистрация и сервис.
- Досрочный выход требует расчёта. Расторгнуть договор или выкупить объект раньше срока не всегда просто; могут быть предусмотрены дополнительные платежи.
- Ограничения эксплуатации. Договор может устанавливать требования к территории использования, пробегу, обслуживанию, передаче третьим лицам и внесению изменений в имущество.
- Не каждый объект подходит. Лизинг применяется к непотребляемым вещам; землю, природные объекты, сырьё и материалы таким способом получить нельзя.
Информация о заключённом договоре лизинга в предусмотренном законом объёме вносится лизингодателем в Федресурс. Обязательства лизингополучателя также могут отражаться в кредитной истории. Просрочка способна повлиять на последующие решения банков и лизинговых компаний.
Что выгоднее: лизинг или кредит
Универсального ответа нет. Решение зависит от цели, доступного аванса, налогового режима, срока использования имущества, требований к собственности и нагрузки на оборот компании.
Когда стоит выбрать лизинг
Лизинг часто подходит, если бизнес:
- хочет быстро получить автомобиль, грузовой транспорт, спецтехнику или оборудование;
- не планирует тратить крупную сумму собственных средств на покупку;
- может воспользоваться вычетом НДС и учитывать расходы при налогообложении;
- предпочитает гибкий или сезонный график;
- не хочет предоставлять банку дополнительный залог;
- планирует выкупить имущество после окончания договора либо регулярно обновлять его;
- хочет сравнить программы нескольких лизинговых компаний и скидки производителей.
Например, производственной компании нужен станок стоимостью 10 млн рублей. При кредите она получает деньги, покупает станок и сразу становится собственником, но банк может запросить залог и поручительство. При лизинге лизингодатель покупает станок у поставщика, а компания вносит аванс и платит по графику. Какой вариант даст меньшие расходы, покажет только сравнение всех выплат и налогового эффекта за одинаковый период.
Когда может подойти кредит
Кредит стоит рассмотреть, если:
- компании принципиально важно сразу стать владельцем имущества;
- имущество нужно свободно продать, модернизировать или передать без согласия лизингодателя;
- требуется финансировать не конкретный объект, а оборотные расходы, подряд, сырьё или несколько разных покупок;
- банк предлагает более низкую полную стоимость и приемлемое обеспечение;
- покупатель не получает значимого налогового преимущества от лизинга;
- нужен более длительный срок финансирования, например для недвижимости.
Для физических лиц кредит часто привычнее: человек покупает автомобиль или квартиру в собственность, а затем погашает долг. Лизинг для физических лиц доступен не во всех программах и требует особенно внимательно проверить выкупную стоимость, ограничения использования и последствия просрочки.
Как выбрать предложение и оформить лизинг
Сравнение только двух цифр — ежемесячного платежа и удорожания — может привести к неверному решению. Перед подписанием договора обратите внимание на следующие условия:
- Полная сумма выплат. Сложите аванс, все платежи, выкупную стоимость, комиссии, страхование и сервисы.
- Право собственности. Уточните, когда и на каких условиях имущество переходит клиенту.
- График. Проверьте даты, размер платежей, сезонность и возможность изменить график.
- Досрочный выкуп. Узнайте, допускается ли он, требуется ли согласие и как производится расчёт.
- Просрочка. Изучите пени, штрафы, основания расторжения и порядок возврата или изъятия имущества.
- Эксплуатация. Проверьте ограничения по пробегу, территории, ремонту, страхованию и сублизингу.
- Поставщик и объект. Убедитесь, что продавец надёжен, имущество находится в наличии, документы и характеристики совпадают с заявкой.
- Налоговый эффект. Рассчитайте его для вашей системы учёта, а не по общей рекламной формуле.
- Лизинговая компания. Оцените опыт, финансовую устойчивость, судебные споры, рейтинги и качество обслуживания.
Evolutis помогает пройти этот процесс оперативно: уточняет задачу бизнеса, проводит поиск и сравнение предложений партнёров, помогает подготовить документы и сопровождает сделку до передачи имущества. Для клиента услуги подбора бесплатны — вознаграждение компании оплачивает лизингодатель. Конкретные условия, срок одобрения и список документов зависят от заявки.
Частые вопросы
Можно ли выкупить имущество раньше срока?
Возможно, если досрочный выкуп предусмотрен договором или лизингодатель согласен изменить условия. Перед оформлением нужно проверить минимальный срок, порядок расчёта выкупной суммы и дополнительные расходы. Просто выплатить остаток по первоначальному графику и стать собственником без согласования обычно нельзя.
Нужен ли залог?
Сам предмет лизинга принадлежит лизингодателю и служит основным обеспечением, поэтому отдельный залог требуется реже, чем при кредите. Однако компания вправе запросить поручительство, гарантию или другое обеспечение — это зависит от финансовых показателей клиента, размера сделки и типа имущества.
Можно ли взять лизинг новой компании или ИП?
Да, на рынке есть программы для новых компаний, малого и среднего бизнеса и зарегистрированных ИП. Лизингодатель рассматривает срок деятельности, обороты, доходы, платежеспособность, кредитную историю, аванс и ликвидность объекта. Молодому бизнесу могут предложить больший первоначальный взнос или поручительство. Evolutis подбирает доступные варианты с учётом конкретной ситуации.
Доступен ли лизинг физическим лицам?
Да, некоторые компании предлагают лизинг автомобилей, техники и недвижимости для физических лиц. При этом налоговые преимущества бизнеса для граждан обычно не работают. Перед сделкой важно сравнить лизинг с автокредитом или ипотекой, проверить полную сумму выплат, право выкупа и ограничения эксплуатации.
Главное: лизинг или кредит
Лизинг — это не кредит под другим названием. В кредитной сделке банк предоставляет деньги, а заемщик покупает имущество в собственность. В лизинговой сделке компания приобретает выбранный объект и передаёт его клиенту во временное владение и пользование. После выполнения договора имущество можно выкупить или вернуть — всё зависит от его условий.
Лизинг помогает бизнесу сохранить деньги в обороте, подобрать удобный график и получить налоговые выгоды при наличии законных оснований. Кредит даёт больше свободы собственнику и может быть удобнее, когда нужны именно деньги или важно владеть объектом с первого дня.
Чтобы выбрать верный вариант, сравните полную стоимость, налоговый эффект, риски, ограничения и условия досрочного погашения или выкупа. Специалисты Evolutis бесплатно проанализируют программы лизинговых компаний, помогут оформить заявку и подобрать решение под задачи вашего бизнеса.
Материал носит информационный характер и не является публичной офертой. Условия финансирования, налоговые последствия и требования к клиенту определяются индивидуально. Перед заключением сделки рекомендуем получить бухгалтерскую и юридическую консультацию.